公民點對點：退「憂」保障
【明報專訊】強積金制度於2000年12月起實施，期望為就業者的退休生活作儲蓄。退休保障是勞工權益的重要議題，就本港的退休保障，各持份者持不同意見。
◆強積金Q&A
Ｑ：強積金由什麼機構負責監管？
Ａ：本港1998年根據《強積金條例》設立強制性公積金計劃管理局(積金局)作為管理強積金的法定機構。
Ｑ：強積金如何供款？
Ａ：強積金由僱主及僱員供款，自僱者則參照強積金供款上下限，如平均月入低於7100元毋須供款；平均月入7100至30,000元者，供款數為入息5%；平均月入高於30,000元者，則每月供款1500元或每年18,000元。此外，僱主、僱員及自僱者均可就強積金額外自願供款。根據積金局統計，2021年9月僱主及僱員登記率為100%、自僱者登記率為80%。
．按月支薪供款(港元)(表)
Ｑ：僱員可如何取回強積金？
Ａ：法例規定參與計劃成員除訂明情况，如提早退休、永久離港、完全喪失行為能力、罹患末期疾病、死亡等外，需年滿65歲才可選擇以提取強制供款及可扣稅自願供款累積的強積金。自願供款則視乎計劃條款限制。◆
政府研鼓勵強積金轉年金
2021年《施政報告》提出，進一步探討鼓勵巿民將強積金一筆過資產轉成退休後定期可領取的年金。勞工及福利局長羅致光2021年10月指出，是時候檢討公共年金計劃，探討方向包括鼓勵市民將部分強積金轉成年金，其中可參考現時公務員退休可領取最多25%或50%退休金，而餘下部分可轉成年金。羅致光強調，強制將強積金轉為年金並不可行。
羅致光稱現有3000多名領取長者生活津貼的人有買年金，部分人領取強積金後，超過長津資產上限，故將部分錢買年金。他說公共年金確保每年有近5%回報，「出面搵唔到」。他認為從個人角度考慮，退休後無月入難以預算開支，「大部分人拿了強積金，便會一直省錢、省得便省」，對生活質素影響甚大，消費亦大壓力，若給予退休者穩定收入，可令其消費不受影響。
浸大財務及決策學系副教授麥萃才認為，有能力自行管理財務的退休人士，他們或有計劃利用強積金搞生意、旅行、投資等，令自己將來有更多錢花，若強制他們將強積金轉為年金，會令他們運用有關款項欠缺彈性，對於有較多供款累積在強積金的人更不公平。
民主黨勞工及福利政策發言人冼卓嵐稱，不少人希望一筆過領取強積金作應急錢，尤其用於醫療開支。他舉例現時強積金平均結餘約26萬元，若一名65歲男士將強積金全數轉為年金，料每月只獲約1500元。
三方供款全民養老金方案
社會發展中心成員、香港伍倫貢學院社會科學院助理教授李劍明2020年12月於《明報》撰文指出，過去20年全球金融市場變化翻天覆地，令依靠私人市場投資的強積金計劃表現大起大落，現時亦有100多萬名得不到強積金保障的家庭主婦、傷病者及零散低薪工友，退休生活毫無保障，如果政府一直拒絕設立全民退休保障，將令結構性老年貧窮問題愈陷愈深，最終都是由全港納稅人「埋單」。
學者及民間團體倡議社會保險計劃「全民養老金」，計劃基於市民共同供款，並有政府參與，能保證所有市民，包括未獲強積金保障的人在退休時都可獲定額的退休金，具基本的生活保障。融資方案是由三方供款，包括政府一筆過注資的啟動基金、每年用於支付長者基本經濟保障的恆常開支、僱員及僱主現時在強積金中各一半的供款，以及徵收現時企業除稅後盈利高於1000萬元的1.9%額外利得稅。李劍明指出，與單靠政府稅收支付，或依靠金融市場的個人供款比較，「全民養老金」更能承受財務風險。
．主要相關課題：「一國兩制」的內涵和實踐．
■知識增益
積金局：積金易助減三成行政費
積金局研究推出智能數碼平台「積金易」(eMPF)，用戶可一站式管理強積金帳戶，積金局主席劉麥嘉軒預計該平台正式運作後的首兩年，平均能減少30%行政費用，運作10年後則總共可減少300億至400億元。她有信心平台在2022年底至2023年初建構完成，2023年初起可分階段將帳戶遷移至平台，估計平台於2025年全面運作。
財經事務及庫務局長許正宇2020年7月在立法會指出，不少議員關注目前強積金約1.5%的基金開支比率，當中牽涉的行政費用佔0.4%至0.8%，相信「積金易」能夠針對改善有關費用問題。
●模擬試題
(1) 下列哪項有關強積金的描述並不正確？ (1分)
(1)強積金由僱主、僱員以及政府三方供款
(2)一般情况下，參與計劃僱員需年滿65歲才可提取強制供款
(3)僱員可作出自願性質的強積金供款
A. 只有(1)
B. 只有(3)
C. (2)、(3)
D. (1)、(2)、(3)
(2) 描述封面「強積金對冲金額」圖表數據的變化。(2分)
(3) 「政府應推行政策，強制部分強積金轉為公共年金。」根據資料，列出一項支持及一項反對該聲稱的理據。(6分)
(本刊發表的文章若提出批評，旨在指出相關制度、政策或措施存在錯誤或缺點，目的是促使矯正或消除這些錯誤或缺點，循合法途徑予以改善，絕無意圖煽動他人對政府或其他社群產生憎恨、不滿或敵意。)
[智學公民 第22期]
