「巴拿馬文件」令神秘的莫薩克．馮賽卡律師行成為國際焦點。這家在全球逾40個國家聘用約600人的公司以兩名創辦人為名，其中擔任過巴拿馬總統顧問的馮賽卡(Ramon Fonseca)怒斥爆料行動旨在「攻擊巴拿馬」，「我們在吸引企業方面的競爭力令一些國家眼紅」。
現年64歲的馮賽卡在巴拿馬取得法律學位，曾在國際知名的倫敦政治經濟學院求學。他本來做小生意，直至與年長4歲的莫薩克(Juergen Mossack)合伙在英屬處女島開展離岸事業。莫薩克生於德國，與家人移居巴拿馬後取得法律學位。國際調查記者同盟引述美軍資料指出，他的父親是二戰納粹分子。
莫薩克．馮賽卡靠複雜的空殼公司架構與信託帳戶，協助客戶秘密處理資產，2006年起更擴充業務，幫助部分客戶管理財務。匿名是其最大賣點，客戶可支付額外費用，聘請「代理人」擔當股東與董事，甚至成為公司東主以掩人耳目。它還提供第三方保管帳戶，讓客戶透過其信託帳戶轉移存款。
外泄文件指出，一名涉66項詐騙罪的澳洲人放監數周後便接觸律師行，要求開設第三方保管帳戶。
律師行強調離岸交易服務並不違法，不過英國廣播公司(BBC)引述電郵等文件舉例稱，它曾幫一名美國富婆聘用一名九旬英國翁做「代理人」，表明「我們需要聘用一名『真實委任人』，付他錢，讓他簽大量文件以遮掩我們……讓他證明他有擁有這麼大額金錢的經濟條件……」法律專家指出，此舉毫無疑問是在欺騙處理交易的銀行，已牴觸反洗錢法規。
莫薩克與馮賽卡在英屬處女島註冊過逾11.3萬家公司，佔其歷來開設公司一半。英屬處女島近年在國際壓力下禁止企業匿名註冊，兩人把業務轉移至巴拿馬。馮賽卡在2014年更獲委任為巴拿馬總統顧問，上月因律師行捲入巴西國營石油公司貪污醜聞而請假，宣稱藉此「捍衛名聲」。
巴拿馬人口約400萬，以美元為貨幣，金融業是其經濟支柱，連同舉世聞名的巴拿馬運河收入在內，共貢獻了近80％國內生產總值(GDP)。該國近年在美國等緊盯下加強金融紀律，成功由「國際洗錢黑名單」中除名，今年2月又從金融法規鬆散的「灰名單」中除名，然而「巴拿馬文件」恐讓其功虧一簣。
(法新社/BBC/新西蘭國家廣播電台)
;)
