移加港人須小心處理強積金 免遭稅局大筆扣稅蝕老本
理財顧問建議存入RRSP戶口圖減稅
【明報專訊】自從「救生艇計劃」推出後，不少香港人選擇移居加拿大，其中一個困擾移加港人的問題就是強積金(MPF)是否需要向加拿大稅務局(CRA)納稅。有理財顧問指若成為加拿大稅務居民後才提取強積金，會被視作收入的一部分來徵稅，唯一延後及減輕稅務負擔的方法是將強積金存入本地註冊退休儲蓄計劃(RRSP)戶口。
高級理財顧問Eric Li昨日接受本報電話訪問時表示，香港人普遍認為強積金是放進基金投資的款項，到退休時就可以提取，只是一種投資收入，但CRA將強積金視為收入類型的退休金(Pension)，因此會以收入的標準來徵稅，而非投資收入。
至於提取強積金後若只存放在香港戶口或轉贈予家人是否需要向CRA申報，他指在完全依照規矩的情況下，當某人已成為加拿大稅務居民，若在香港擁有強積金戶口，即使尚未提取也需在海外資產申報表列明有關戶口，意味着加拿大政府已經知道有這筆錢存在。
他指若有關款項仍存放在強積金戶口內，當中的升值部分毋須徵稅，只有提取時才會徵稅，「CRA將強積金視作類同RRSP，因此現時有措施容許港人提取強積金後，可以存放在本地RRSP戶口。」
他指若港人在到埗加拿大前已提取強積金並存放在其戶口，然後才成為加拿大稅務居民，「變相這筆錢只是他帶來加拿大的款項，而非退休金，因此不存在任何稅務考慮。」
若是已身處加拿大但仍未提取強積金的港人，處理彈性上相對較少，他指只能在香港提取強積金後存入加拿大RRSP戶口，才不會被CRA計算入當年收入的一部分，但有關做法也需符合某些條件，包括將整筆強積金款項取出並全數存入RRSP戶口，並在同一稅務年度完成整個流程。
至於身處加拿大的港人若提取強積金後不存進RRSP戶口，該筆款項會被徵收多少稅款？他指提取強積金後即使存在香港戶口，也會被CRA視作當年收入的一部分，因此會按照入息稅徵收稅款，「舉例指若某人在加拿大沒有收入，強積金累積金額達30萬加元，根據稅階只要年收入高於240,716元，稅率為53.5%，因此其強積金款項只會剩下約一半。」
他指雖然將強積金存入RRSP只是延遲納稅的做法，在提取時仍會被視作收入徵稅，但可因應客戶收入情況，例如是否有收租物業或退休金等，計算可以從RRSP提取多少金額而不會提高稅階，並透過不同策略及金融產品將RRSP款項「解鎖」。
他舉例指如果某人的RRSP有100萬加元款項，「表面上看好像很不錯，但若要完全提取這筆款項例如用作買樓時，只有約一半金額能到手，其餘都會成為稅款，所以RRSP也有不靈活的地方。」
但他指對於已到埗但未提取強積金的港人來說，RRSP會是緩兵之計，「將強積金的款項先轉移過來加拿大，也好過在提取時已被一次性徵稅，然後在加拿大再用其他策略將RRSP款項『解鎖』，減輕稅務負擔。」
他補充指，曾有報道提及香港政府考慮將強積金改為以年金方式發放，「如果真的實行，根據CRA規定將不符合轉移至RRSP的條件」，因此身處加拿大而未提取強積金的港人，需要注意有關政策動向。
雖然在網上已有各類資訊，但他強調由於各人情況不同，包括年齡、收入來源、強積金金額、未來財務規劃等，因此建議有需要人士應諮詢專家意見。
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