央行大幅加息 TFSA「儲蓄」物有所值
【明報專訊】今年的大幅加息終於讓免稅儲蓄帳戶(TFSA)的「儲蓄」部分變得物有所值。直到目前為止，TFSA只不過是一個免稅的投資帳戶而已。在今年標普500指數下跌18%以前，投資者和投機者利用TFSA大肆投資股市。
但情形現在已經改變。由於股市下跌，固定收益產品如貨幣市場基金，保證投資證書(GICs)和政府債券在某些情況下年利率已超過5%。
這讓TFSA帳戶擁有者可以在不必冒投資股市風險或付所得稅的情形下使儲蓄以複利增長。
複利增長的情形可用下例說明：如果你開始的存款為5萬元並每年增加1萬元，以年利率5%計算，10年後你的存款可增至197,224元。僅利息一項收入即達5萬元。
除美國股息外，所有TFSA供款的收益從不徵稅，但利息收入具有最大優勢，因為TFSA帳戶獲取的利息完全免稅，其他帳戶獲取的利息則需全額課稅。TFSA帳戶以外的股票投資，出售後的收益一半需要課稅。這些收益還可以用來抵消出售股票的損失。
自2023年1月1日起，滿18歲的投資人每年可向TFSA供款的上限增至6,500元。TFSA最初被宣傳為度假或家庭裝修等短期儲蓄工具，現已發展成為一種潛在的退休稅收規劃工具，可以補充註冊退休儲蓄計劃(RRSP)。
它們之間的不同為，RRSP供款可從應稅收入中扣除，但這些供款和收益在提用時需按個人邊際稅率課稅。若規劃得當，退休提用RRSP時，可以盡量以最低的邊際稅率來提取金額，不足之數再用TFSA的存款補足。這樣可以使你的所得稅大幅降低。
RRSP和TFSA都可以持有幾乎任何類型的投資，包括在主要交易所交易的股票、債券、共同基金或交易所交易基金(ETF)。最大的不同是，TFSA可以在任何時間提用而不需繳稅或罰款。任何為新一年做籌劃的人，可以在3月1日以前為RRSP供款，然後將退稅款存入TFSA。
