美國證監會指德勤中國違規 罰款2000萬美元

[2022.09.30] 發表

【明報專訊】美國證券交易委員會(SEC)29日宣布，向德勤中國附屬公司罰款2,000萬美元，指德勤中國容許部分客戶，包括在美國交易所上市的外國企業，自行進行審計工作。

SEC指，德勤中國多年來要求部分客戶自行選擇測試樣本和準備文件，令人以為德勤中國已審計客戶財務報表和測試內部控制，但實際上無證據證明它確實這樣做。

SEC主席詹斯勒(Gary Gensler)表示，他們發現德勤中國對美國發行人的中國業務、以及在美國交易所上市中國公司眾多科目的審計中，遠未達專業審計要求。

上述事件是德勤知悉中國附屬公司違規後，於2019年主動向上市公司會計監督委員會(PCAOB)而被揭發。

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