專家教設計RRSP提款策略 免死後家人要付巨額稅金
【明報專訊】儲蓄防老幾乎是每一人在工作年齡時奉行的法則，但當你真正到達退休年齡，財務困擾可能才剛開始，即使你存了足夠的錢防老亦不例外。
財務顧問表示，退休人們最困擾的問題之一便是每個月要提多少儲蓄出來。許多人擔心提多了，將來錢會不夠用，但提的太少也會成為一個所費不貲的錯誤，特別是你有很多錢存在註冊退休儲蓄計劃(RRSP)或註冊退休收入基金(RRIF)內。加拿大法律規定，加拿大人在滿71歲時，必須將他們的RRSP轉成年金或RRIF，每年必須提出法律規定且須上稅的最低金額。
多倫多TriDelta Financial財富顧問阿德瑞(Matthew Ardrey)表示，對許多退休人士來說，RRSP帳戶中有個百萬存款是很普遍的事，但退休後的挑戰是「減少累積」，或將RRSP中的存款以省稅的方式提出。
溫哥華RGF聯合財務管理總經理吉利斯比(Clay Gillespie)表示，一些有很多RRSP存款的人認為，他們退休後應盡量少提，以讓戶頭裏的錢繼續免稅投資成長。有些人則認為他們不應動用RRSP，直到被轉入RRIF時為止，並自此每月提出法律規定的最低金額。
但問題是，在你死亡時，RRSP或RRIF帳戶中的結餘將會被列進你最後一次的所得稅申報中，因此會導致巨額的稅金，使得你能留給家人的錢變少。例如，如果你住在卑詩省，且死後RRSP或RRIF帳戶中還有210,371元，那麼你將須繳交49.8%的聯邦及省的邊際稅率。
吉利斯比表示，你當然不須在死前將錢花光，而是需將存款轉進免稅儲蓄帳戶(TFSA)，或者一個非註冊帳戶。
若將錢轉入TFSA，在你死後，你指定的受益人就只須支付你生前投資獲益部分的稅金。其餘的都可免稅留給你的受益人。若將錢轉入非註冊帳戶，只要你選擇有稅務優惠的投資，也能大幅減少死後最後一次所得稅申報須繳的稅金。理論上，避免死後因RRSP或RRIF還有大筆存款必須付較高稅率的方法之一就是將你的RRSP或RRIF轉給尚未成年的子女或孫子女，但當他們長大，必須提取這些存款時，仍須付稅。吉利比斯表示，還有更好的方法轉移你的財產。
比較通用的一種避免死後重稅方法是將你的RRSP或RRIF轉給你的配偶或同居人。不過，他們死後的帳戶結餘仍須繳付重稅。
吉利比斯表示，這就是為何夫妻必須設計出一種提款策略。當他為客戶計算時，他通常假設夫妻中較年輕者可以活到95歲，再加上一個7年的緩衝。然後他從那裡開始往回計算，確保提款的速度可以保證生活無虞，同時又能將死後的稅負減至最少。不管你自己計算或請專家幫你計算，設計出一種提款策略絕對是值得的。你工作了一輩子為自己的退休儲蓄，因此你也應小心計劃，利用你存下的每一分錢。
