挪用客戶資金維持奢華生活 夫妻律師樓侵吞公款多年 揭示安省公會審計存漏洞

[2025.09.23] 發表

【明報專訊】多倫多一間夫妻檔的律師事務所捲入了一宗700萬元的信託資金挪用案件，儘管該間事務所的管理合伙人承認，其在多年前開始偷竊客戶的資金來維持奢侈的生活方式，但該間事務所竟然通過了安省律師公會(Law Society of Ontario)的財務抽查。

這間夫妻檔的律師事務所名叫Cartel & Bui LLP，是卡特爾(Nicholas Cartel，圖右)和他的妻子裴新嘉(Singa Bui，音譯，圖左)創辦的。

在2022年夏天，當安省律師公會對Cartel & Bui LLP進行例行的財務審查時，儘管該事務所的銀行對帳單顯示，僅在一個月內就有近14萬元的客戶資金從事務所的信託帳戶內被提取，並被用於支付美國運通卡的帳單，另有2,090元支付給一間日託中心，但這並沒有引起任何警覺。

法庭文件和安省律師公會紀律委員會的紀錄顯示，Cartel & Bui LLP挪用信託資金的行為又持續了另外整整7個月，直至有人就該事務所可能存在挪用資金的行為向安省律師公會投訴。

又過了7個月，安省律師公會的一名調查員才到訪該事務所的辦公室並索要財務紀錄。又過了5個月，該事務所才被託管。當時，該間事務所的客戶(主要是南安省的房屋買家和賣家)已被盜用了超過700萬元。

多名受害人和一些律師說，所有這些都引發了人們對安省律師公會保護公眾免受律師欺詐的能力提出嚴重的質疑。

馬西拉(Nancy Marsilla)曾是Cartel & Bui LLP的客戶，她在2021年因辦理離婚而出售房屋，被該律師事務所扣留了超過20萬元的資金。

馬西拉批評安省律師公會沒有盡責，她說：「如果他們能更深入地審查這些交易，並按照應有的方式進行審計，那麼，很多令人心痛的事情，很多問題都可以避免。」

律師和法務會計師德本漢姆(David Debenham)說，更大的問題在於，儘管安省律師公會的審計師會特別要求查看律師事務所的銀行紀錄，但其對信託帳戶的抽查，目的並不是為了發現挪用資金的行為。

他說：「他們只是想知道你有沒有文件，他們假設你是誠實的。他們實際上是想抓住那些不懂會計、犯了真正錯誤的人，這並不能發現欺詐行為，且這種欺詐行為時有發生，損失高達數百萬元。」

這一擔憂在諸如房地產等領域特別嚴重，在安省，幾乎所有買賣房屋的人士都必須依法聘請律師來完成交易，這意味數百萬元通常會流經買賣雙方律師的信託帳戶。房地產法律專家曾指出，這帶來了買賣雙方的律師可能竊取資金的風險。

安省律師公會指出，通常而言，該機構對律師事務所的審計涉及審查財務紀錄，以確認是否符合章程規定的監管要求。在抽查中，如果透過持牌人的紀錄發現任何與財務事項相關的不當行為，將上報給專業監管部門處理。

但安省律師公會指出，法律禁止該機構針對在2022年對Cartel & Bui LLP進行審計的任何細節發表評論，包括回答有關為何沒有人對該公司的信託帳戶提出任何擔憂的問題。

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