免稅儲蓄戶口利耆老 搬移存款交稅也值得
【明報專訊】加國聯邦政府於上周表示﹐加拿大國民的「免稅儲蓄戶口」(TFSA)每年的存款額限制由5500元增至1萬元後﹐金融界人士同意這項政策的最大贏家之一應是耆老。
有不少專家同意上述說法﹐建議耆老可從「註冊退休收入基金」(RRIF)中提早提款並提取高過每年規定的最低金額﹐放進TFSA增至每年的1萬元限額而獲益﹐由於納稅人於72歲後會見到稅額減少﹐而投資於TFSA可不用交利得稅﹐抽出使用也不用付稅。
加拿大的Diamond Retirement Planning退休計劃公司的戴亞蒙(Daryl Diamond)指出﹐一些人應於71歲前便開始從其註冊退休儲蓄計劃中提出款項﹐減少日後要繳交的稅款﹔另1項原因是一些耆老其後的總收入會太高﹐因而會被扣回部分老人金。
過往的傳統想法是﹕盡量延遲從「註冊退休儲蓄計劃」(RRSP)或RRIF提取款項﹐便能減交最大的稅項﹐但專家指未必。
戴亞蒙舉例說﹐1對同是65歲的退休夫婦﹐他們每月需要6000元稅後收入。安省省民要有4.1萬元年薪﹐才有每月3000元稅後收入。
兩人的「加拿大退休計劃」(CPP)及老人金(OAS)每年總共有1.957萬元﹐公積金計劃有2.8萬元收入﹐於RRIF則有約40萬元存款。
儘管他們每年只需從其RRIF抽取7500元﹐扣稅後便每月有6000元使費﹐但戴亞蒙建議將之每年增至2.2萬元。該額外的1.45萬元被扣除31%的稅後﹐便籌得1萬元投資於TFSA。儘管抽出該2.2萬元時要付稅金﹐但長遠計仍化算﹐日後可減少付稅。
戴亞蒙說﹐該對夫婦從RRIF抽取額外的資金﹐起初會令他們於報稅時減少「年歲額」( age amount)方面的稅務優惠﹐該項優惠只適用於65歲或以上的耆老﹐因而會見到稅款增加。但該情況只維持於退休後的首數年﹐繼續用上述策略的話會見到其後減少交稅﹐主要原因是RRIF內的存款﹐由於於65歲時便開始提早抽出﹐於69歲時開始被規定每年要提取某比率款額時﹐每年提取的款額便相對減少﹐抽稅款額也隨之減少。
以下是一些例子﹕69歲時開始要從RRIF每年提取4.76%款額﹔70歲時提5%﹔71歲提7.38%﹔72歲提 7.48% ﹔80歲時提8.75%﹔90歲時提13.62%﹔94歲或以上時要提 20%等。法例規定﹐上述老夫婦要於71歲之前﹐將其所有RRSP存款轉往RRIF。
聯邦政府於上周宣布財政預算時﹐也同時減少耆老於71歲後每年要從RRIF提出的最低款額﹐由7.38%減至5.28%。
戴亞蒙指上述老夫婦所交的稅率﹐定較他們工作時所交的稅率低﹐顯示有減少交稅。倘若他們每年收入保持低於7.2809萬元的話﹐其老人金津貼也不會被扣減。
