專家教12月策略性提款
TFSA帳戶可獲更大收益
【明報專訊】2024年報稅季即將到來，專家建議稅務免費儲蓄帳戶(TFSA)持有人應在1月1日前，好好審視幾項理財策略。
TFSA由加拿大稅局(CRA)於2009年推出，允許18歲及以上的加拿大居民﹐以免稅方式儲蓄和投資，而賺取的利息、資本增值和股息均可免稅。
合格投資的組合包括現金、股票、債券和互惠基金。每年，稅局會決定TFSA的供款限額，即持有人在當年可供款的最大金額。
與註冊退休儲蓄計劃(RRSP)類似，未使用的供款額度可轉至未來年份，增加供款空間。
多倫多HighView Financial Group副總裁兼負責人卡爾弗特(Ian Calvert)表示﹐免稅增長是TFSA的最大吸引力之一。此外，通過在12月進行策略性提款，可從TFSA中獲得更大收益。
例如，若在年初於TFSA中投資1,000元，到年底增長至5,000元，可提取收益(或全部金額)，從而「固化」未來的TFSA供款空間。換句話說，無論在12月提取多少金額，到次年1月1日，這部分金額都會重新釋放供款額度。再加上2025年7,000元的TFSA供款限額，新的供款額將增至12,000元。
多倫多Open Access Ltd.註冊理財規劃師兼總監馬爾克斯(Cindy Marques)表示，對於投資期限少於2年的短期投資而言，制定提款策略是一項非常明智的舉措。
雖然馬爾克斯一般會建議優先用盡公司團體RRSP的供款額度，但她表示，將計劃投資的剩餘資金優先投入TFSA﹐可以為自己「創造一個可觀的稅務減免」。
馬爾克斯表示﹕「從RRSP中提取資金時，供款額度不會再恢復。因此可能白白浪費供款空間，還需要立即應對預扣稅。即使改變主意﹐在次年1月所有的TFSA供款空間亦都會恢復。」
此外，卡爾弗特和馬爾克斯提醒，確保TFSA持有的全部資產均屬於合格投資。加拿大政府網站說明，收藏性稀有硬幣與紙幣，以及比特幣等加密貨幣，都不屬於合格投資。
同時，要注意TFSA不要超額供款。雖然市民可通過CRA帳戶﹐查看自己的供款空間，但卡爾弗特指出，由於金融機構向CRA傳遞信息存在滯後，網上顯示的數據可能並不準確。
超額供款是要付出代價。CRA會對每月帳戶中最高的超額金額徵收1%的罰款，直至超額供款被移除為止。卡爾弗特建議是，在全年中自行紀錄供款和提款的情況。
