報稅小貼士
輕鬆度過報稅季

[2017.04.16] 發表

又到了「那個」的季節。

有點心煩、有點緊張,感覺不知所措,卻又不得不做。

你,報稅了嗎?

報稅季到了,今年的截止日期為4月30日,30日當天剛好是周日,所以郵戳日期為5月1日當日或之前都算是有準時報稅。

根據道明銀行(TD Bank)近期的問卷調查結果顯示,有近四分之一的加拿大人因為報稅而感到緊張疑惑,道明財富投資組合經理及投資顧問Jillian Bryan給了以下小貼士,希望幫助大家報稅輕鬆過關!

準時報稅

雖然逾期報稅的罰款只會發生在欠稅又遲報稅的人,但準時報稅會是最好的選擇,許多加拿大人認為自己沒欠稅,所以遲報稅沒有關係,但加拿大稅務局(Canada Revenue Agency)其實對於遲報稅有嚴格的規定和懲罰,最好不要遲報!

「不要遲報稅,但我建議也不要太早報。」Jillian表示,許多人資料還沒完全拿齊就急着上報,除了工資單、海外資產、投資利息等等,許多單據資料都要拿齊,不要早早報稅卻又漏報,到時候要補報就很麻煩。

「上稅局網站仔細查看,依照你自己的狀況查看需要甚麼表格,是T3、T5還是T4,跟着清單檢查一遍才不會有遺漏。」

全數上報

報稅前多做些功課,確保自己的退稅達到完整狀態,免得吃虧,像醫療費用、小孩托兒費、慈善捐款、搬家費用、油錢(因工作需要使用自備車輛)、傷殘免稅額(disability credits)等都有可能申請退稅。Jillian指出,以醫療花費來說,如果因為身體狀況需要旅行40公里(單程)去看醫生,花費在旅行上的支出也可能申報,這些小細節可多留意,免得損失自己的權益,少收到退稅。

「有條理很重要,平時就要好好管理支出,整理花費的收據,以便報稅時使用和追溯。」

2016新規範

稅務規範通常每年都有些變動,所以在報稅時要多留意2016年有什麼新規定,詳細變動清單可上CRA網站查詢。

「2016年規定中有變有不變,像免稅帳戶的限額維持不變,但家庭分報收入(income splitting)取消、家庭收入攤分減稅計劃(Family tax cut)有變動、聯邦稅(Federal Tax)稅率在年收入$45,282和$90,563之間的人降低(22%變成20.5%),這些都是變動之一。」

至於明年2017年,她補充,「如果在銀行有如TFSA(免稅帳戶)或是RRSP(註冊退休金)的投資帳戶,如果你使用開放帳戶的錢來支付投資賬戶,其金額是可以算在個人T4之內(詳細規範請至CRA網站查詢)。」

避免錯誤

許多人沒有正確的報稅或是漏報,這可是會引發之後一連串的麻煩,像是退稅金額少了,更糟的也許是欠稅,導致之後要加上罰金或是利息。

常見的錯誤有:少報投資收入或是海外收入、不正確的申報支出(像是教育或是醫療收入)、報稅表格填錯或沒填(如海外資產超過十萬加幣就要填寫T1135表格)、報稅資料缺失或不全(像是醫療收據遺失導致申報金額無法對上)。

「如果在申報時出錯,追溯期為十年;如果稅務材料有問題,你也可以選擇通過稅務局的自願披露(voluntary disclosure)計畫來主動坦白。」她補充,「有意漏報可是嚴重罪行,欺騙稅局的結果非常嚴重。」

尋求幫助

如果稅務簡單,選擇自己申報會是個不錯的方式,但要是稅務情況複雜,最好還是求助於專業人士,「即使是對稅務熟悉的理財顧問如我,稅務還是交給專業會計師處理,他們才有最全面的知識來處理。」

Jillian補充,要是心中有疑問,將每年的稅評通知單(Notice of Assessment)帶着,請教專業會計師或是稅務顧問為佳,「畢竟稅收規則複雜,到時候報錯或漏報了,可不能以『不知道』來帶過!」以上貼士僅供參考,詳細稅務條例可瀏覽cra-arc.gc.ca/網站或請教專業會計。

文;葉曉蓉 圖:網上圖片

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