又到報稅季節，加國的稅務繁複，對於被「簡單低稅制」寵壞的香港人來說，移民到加國其中一個最大的挑戰就是報稅。而且對於港人來說，以往無論是填稅單還是股票買賣投資，大都是DIY搞掂，來到多倫多，亦沒有想過找會計師、銀行投資顧問等諮詢意見。
道明銀行分行行長Ann Wu表示，新移民如果不小心注意財政及稅務規劃，一味以為投資是「賺越多越好」，便有可能多付很多可避免的稅款：「舉個例，投資股票買賣收入、銀行利息及股息同屬於資本利得（Capital Gains），但它們的稅率都不同。有些港人賣屋賣車過來，如不善用各種投資組合，再加上工作收入又不錯的話，很容易要繳納巨額稅金。」
同時，Ann又提到，長者應盡早準備好遺囑及授權書，以防有意外時財產得不到合理的分配：「我有些客人，20出頭便已立定遺囑，清楚說明各項財產分配，不會覺得大吉利是或有甚麼忌諱。」
資本利得納入稅率從2026年或從50%提高到66.67%
「今年報稅，最多客人要處理好的，理應是資本利得稅的內容。由於聯邦政府將新政策由2025年1月推遲到2026年1月，令部份在6月尾及之後賣屋的朋友，需要重新計算。」她解釋，在2024年4月，聯邦政府提議將個人每年超過25萬元的收益以及公司和大多數信託實現的所有收益的資本利得納入稅率從50%提高到66.67%，該提議原本由2024年6月25日起生效。
值得注意的是，自住屋豁免保持不變。這意味著當你出售自住屋時，任何資本收益均免稅，無論金額多少。因此，如果你在2024年6月之後出售自住屋，則此次出售所獲得的資本收益將無需納稅。
但是，如果出售的房產不是你的主要居所（例如，出租房產或度假屋），則資本利得需要納稅。鑑於擬議的納入率提高被推遲，目前50%的納入率將適用於此類銷售，直至2026年1月1日。「可是，有不少客人，特別是本身物業及投資比較多的，他們不會在最後一刻才填寫報稅表，而是一早已找會計師安排好。由於他們資產多，早一點計劃，才可配搭出比較實惠的申報組合。只是早前按66.67%填報的人，現在要找稅局拿回多繳交的16.67%，就我所知，有不少人都面對這個情況。」
賣屋前要考慮該年的總收入
由這個例子，Ann提醒大家，有物業(特別是投資物業)的，一般都應早些作稅務安排。至於賣屋，除了要看市道淡旺，她指最好亦要考慮自己該年的收入：「如果你該年當旺，升職加人工，然後選擇賣出手上的投資物業的話，那麼便要有心理準備，由於你的收入大增，最終要為物業課的稅也理應會更多。因此，有些人如果見市況上落不大，可能會考慮等到自己轉兼職、放長假(如產假)甚至休息一下，在家待業一段日子時，才選擇賣屋。」
她指，由於當中的組合變化萬千，因此最理想的情況，都是做任何跟稅務有關的決定前，先找會計師討論，了解何時及如何做決定，才是對自己最有利。
海外資產10萬以上全部要報
對於新移民，她指最多客人搞不清的，就是稅務居民的概念。「很多人都擔心自己在香港的強積金、公積金及賣屋吐現的資金，在入境時會被課稅。亦有人雖然移民加國，但在香港仍有物業收租，他們以為可以不用申報。其實在你成為稅務居民前，你的收入及資產都是跟加拿大無關。舉一個實際例子，假如你在2024年6月成為稅務居民，而你在2024年3月拿到50萬的公積金。那麼這筆收入不用課稅。」
至於在港的物業，她指要看賣出時跟「你成為稅務居民」時的差額，而不是「你買賣物業的差額」課稅：「假如你在2024年6月成為稅務居民，而你在2025年3月，將物業賣出，價值比2024年估值時高60萬，那麼加拿大政府就是從這60萬之中計算資本利得稅。
因此，她建議各位新移民，在離港前，如果仍有物業，不管是放租還是給父母住，都應該先找專業人士或銀行進行物業估價，在日後賣屋報稅時便可證明該物業當時的價錢。由於近年香港正值趺市，所以大部份人來加後再賣屋，都不用課稅，但如果是遇著升市時期，差價便一定要留意，「然後跟在加國賣屋一樣，最好選自己收入較少的一年進行交易。」
「還有，所有海外物業都屬於海外資產，如果你的海外資產少於10萬加元，可以不報，但如果你哪怕只是其中一個超過十萬，那麼全部都要申報。比如你在港有一間屋值100萬，另外有兩個投資戶口只有一千元，那麼你除了要申報屋價，兩個投資戶口也要一拼申報。」
新行民可找投資顧問免費諮詢
在投資理財方面，Ann建議新移民一定要弄清加國的主要投資產品。如果你自問是在投資方面的「初哥」，那麼至少要對加拿大3種「國民投資產品」有基本概念。「聯邦政府創建多種註冊計劃，旨在通過提供特殊稅收優惠來鼓勵加拿大人進行儲蓄，並可能使你的資金更快增值。最常用到的，包括免稅儲蓄賬戶（TFSA），其中的儲蓄或投資金額不得超過個人供款限額，而且收入無需納稅。；其次是註冊退休儲蓄計劃（RRSP），簡單來說可為退休進行儲蓄，同時延期納稅，也就是政府在你提取時才收稅。而且在你買屋或進修時，政府會容許你在RRSP拿錢出來充當首期，日後再慢慢存回戶口裡，這些情況都是不用課稅的。最後一種是註冊教育儲蓄計劃（RESP），可幫助你為子女的中學後教育進行儲蓄，而政府會提供諸如津貼之類的儲蓄激勵措施。」
她又特別提到，北美跟亞洲在投資方面，其中一個分別，就是銀行分行都有投資顧問，供大家預約面談，再決定下一步。「在加拿大，找投資顧問去了解及幫助你去訂定計劃是很平常的事。以TD銀行為例，基本上每個分行，都可以預約投資顧問作免費的基本諮詢，他們會幫助你梳理你的財務狀況，再按你需求、投資年期、預期回報等，與你一起研究一個適合你一家的投資組合。當然，如果往後你有進一步的投資需要，又或者希望找顧問幫助你處理一些複雜的投資組合，我們也會提供收費的服務。」
未到71歲仍可使用RRSP戶口
不少長者雖然已退休，沒有工作收入，但報稅時仍有不少事項要注意：「最多人的誤解，就是漏報租金收入。他們有些人會覺得，因為扣除按揭、水電費後，自己根本沒有實際的資金入帳，便以為不算有收入。其實所有租金收入都要申報，水電雜費可以扣稅，但一定要記得保留單據，而且最好留幾年，因為稅局不一定在該個報稅年度審查，可能是幾年之後，因此所有單據都要收好。」
另一個誤解，就是很多長者以為退休沒有工作，便不可以再用RRSP避稅：「即使你已退休，但未到71歲，其實仍可使用RRSP戶口。」
最後，她特別提醒長者，隨時準備好1)遺囑，以確保清楚交代所有財產分配；2)授權書，不少長者退休後喜歡周遊列國，留下授權書予家人，可以令他們在需要時代辦重要事務。
